IRS Có Thể Kiểm Tra Thuế Bạn Từ Bao Nhiêu Năm Trước?

IRS có thể kiểm tra thuế từ bao nhiêu năm trước là câu hỏi mà rất nhiều người nộp thuế tại Mỹ quan tâm, đặc biệt là những người từng sử dụng các mô hình giảm thuế phức tạp hoặc nhờ kế toán làm hồ sơ.

Nhiều người lầm tưởng rằng chỉ cần nộp thuế xong là xong, vài năm sau sẽ không ai động tới nữa. Thực tế hoàn toàn ngược lại. Phần lớn các sai sót về thuế không bị phát hiện ngay lập tức, mà thường bị lật lại sau nhiều năm.

Vì sao IRS không kiểm tra ngay?

IRS không có đủ nhân lực để kiểm tra tất cả mọi hồ sơ thuế mỗi năm. Thay vào đó, họ sử dụng hệ thống phân tích dữ liệu để lọc ra những hồ sơ có rủi ro cao. Quá trình này có thể mất nhiều năm.

Điều nguy hiểm là khi IRS quay lại kiểm tra, họ không chỉ truy thu số thuế thiếu mà còn cộng thêm tiền phạt và tiền lãi, khiến số tiền phải trả có thể gấp nhiều lần ban đầu.

Thời hạn kiểm tra thuế thông thường

Trong điều kiện bình thường, IRS có thể kiểm tra thuế từ bao nhiêu năm trước?

• 3 năm: nếu hồ sơ thuế bình thường, không có dấu hiệu gian lận.
• 6 năm: nếu khai thiếu hơn 25% thu nhập.
• Không giới hạn: nếu có gian lận thuế.

Gian lận thuế khiến IRS có quyền truy thu vô thời hạn

Đây là phần nguy hiểm nhất mà rất nhiều người không biết. Nếu IRS cho rằng hồ sơ có dấu hiệu gian lận, dù bạn không cố ý mà chỉ làm theo lời kế toán, thì thời hạn kiểm tra là không có giới hạn.

Có nghĩa là IRS có thể quay lại lật hồ sơ của bạn sau 10 năm, 20 năm, thậm chí 25 năm, giống như một số vụ án thuế nổi tiếng tại Mỹ.

Nguy cơ từ các mô hình trốn thuế trên mạng

Rất nhiều người bị dụ tham gia các mô hình như quỹ ủy thác tài sản, công ty vỏ bọc, hay các chiêu thức “né thuế hợp pháp”. Những mô hình này thường hoạt động ổn trong vài năm đầu, khiến người dùng chủ quan.

Nhưng khi IRS bắt đầu điều tra, họ sẽ lật lại toàn bộ lịch sử. Và lúc đó, người chịu trách nhiệm pháp lý không phải là người bán mô hình, mà là chính người nộp thuế.

Kế toán làm sai, ai chịu trách nhiệm?

Một hiểu lầm cực kỳ phổ biến là: “Kế toán làm thì kế toán chịu”. Thực tế pháp lý hoàn toàn ngược lại. Người ký tên trên hồ sơ thuế là người chịu trách nhiệm cuối cùng.

Dù kế toán gian lận, cố ý lách luật, hay tư vấn sai, IRS vẫn truy thu trực tiếp từ người nộp thuế.

Vì sao IRS thích điều tra sau nhiều năm?

IRS không vội. Họ càng chờ lâu thì tiền lãi và tiền phạt càng lớn. Khi họ lật lại hồ sơ, họ thu được:

• Thuế gốc chưa nộp.
• Tiền phạt hành chính.
• Tiền lãi tích lũy nhiều năm.

Trong nhiều trường hợp, tổng số tiền phải trả gấp 2 đến 5 lần số thuế ban đầu.

Làm sao để tránh rủi ro kiểm tra thuế về sau?

• Không tham gia các mô hình giảm thuế mập mờ.
• Hiểu rõ những gì được ghi trong hồ sơ thuế của mình.
• Không ký vào hồ sơ nếu không hiểu nội dung.
• Giữ đầy đủ chứng từ ít nhất 7 năm.
• Ưu tiên tư vấn từ luật sư thuế thay vì chỉ kế toán.

Kết luận

IRS có thể kiểm tra thuế từ bao nhiêu năm trước phụ thuộc vào mức độ rủi ro của hồ sơ. Nếu hồ sơ bình thường, thời hạn là 3 đến 6 năm. Nhưng nếu có gian lận, dù vô tình hay cố ý, IRS có quyền quay lại truy thu vô thời hạn.

Tham khảo thêm các bài phân tích tài chính và thuế tại tretoday.com. Nếu bạn cần cộng đồng người Việt tại Mỹ trao đổi kinh nghiệm thực tế, có thể xem thêm tại raovathouston.com.

Có thể bạn quan tâm: Thư viện Hỏi đáp tài chính & cuộc sống tại Mỹ