- LLC là pháp nhân pháp lý, S-Corp là cách đánh thuế
- Bạn có thể vừa là LLC vừa chịu thuế S-Corp
- S-Corp chỉ tiết kiệm thuế trong một số trường hợp nhất định
- Chọn sai cấu trúc có thể khiến bạn bị phạt thuế nặng
Chọn LLC hay S-Corp để tiết kiệm thuế là câu hỏi khiến rất nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ tại Mỹ bối rối. Phần lớn mọi người được khuyên rằng phải chọn một trong hai, nhưng sự thật là cách hiểu này hoàn toàn sai và có thể khiến bạn mất rất nhiều tiền mỗi năm.
Để tối ưu thuế đúng cách, bạn cần hiểu rõ bản chất của từng loại và lý do vì sao LLC và S-Corp thực chất không phải là hai lựa chọn đối lập.
LLC và S-Corp: Bạn đang so sánh sai thứ gì?
Khi nói “LLC hay S-Corp”, hầu hết mọi người đang vô tình so sánh một pháp nhân pháp lý với một hình thức đánh thuế. Điều này giống như việc hỏi nên mua một căn nhà hay nên sơn nó màu gì.
LLC là một loại hình pháp lý được thành lập theo luật tiểu bang. Mục đích chính của LLC là bảo vệ tài sản cá nhân khỏi rủi ro kinh doanh. Nếu doanh nghiệp bị kiện, LLC giúp tách biệt trách nhiệm cá nhân và trách nhiệm doanh nghiệp.
S-Corp không phải là một loại hình pháp lý độc lập. Đây là một cách doanh nghiệp được đánh thuế theo luật liên bang. Nói cách khác, S-Corp là lựa chọn thuế, không phải là “công ty” theo nghĩa pháp lý.
Vì sao LLC lại linh hoạt hơn hầu hết các loại hình khác?
Một trong những lý do LLC được ưa chuộng là vì tính linh hoạt về thuế. Một LLC có thể:
- Bị đánh thuế như cá nhân kinh doanh
- Bị đánh thuế như công ty hợp danh
- Bị đánh thuế như S-Corp
- Thậm chí bị đánh thuế như C-Corp
Điều này có nghĩa là câu hỏi đúng không phải “chọn LLC hay S-Corp”, mà là: sau khi lập LLC, bạn có nên chọn đánh thuế theo S-Corp hay không.
LLC chịu thuế mặc định hoạt động thế nào?
Nếu bạn có một LLC một thành viên, mặc định thu nhập sẽ bị đánh thuế như cá nhân kinh doanh. Toàn bộ lợi nhuận chịu thuế thu nhập và thuế an sinh xã hội, y tế.
Nếu LLC có từ hai thành viên trở lên, mặc định sẽ bị đánh thuế như công ty hợp danh, và lợi nhuận cũng chịu các loại thuế tương tự.
Đây là lý do nhiều người nghe nói rằng LLC “bị thuế nặng” và nghĩ rằng chuyển sang S-Corp sẽ luôn tốt hơn. Thực tế không phải lúc nào cũng vậy.
S-Corp tiết kiệm thuế bằng cách nào?
Khi một LLC chọn đánh thuế theo S-Corp, thu nhập doanh nghiệp được chia thành hai phần:
- Lương hợp lý trả cho chủ doanh nghiệp
- Lợi nhuận phân phối
Phần lương chịu thuế an sinh xã hội và y tế như bình thường. Phần lợi nhuận phân phối chỉ chịu thuế thu nhập, không chịu thuế an sinh xã hội và y tế.
Đây chính là nguồn gốc của việc tiết kiệm thuế.
Khi nào S-Corp KHÔNG giúp bạn tiết kiệm tiền?
Không phải trường hợp nào S-Corp cũng có lợi. Có hai tình huống phổ biến khiến việc chuyển sang S-Corp không mang lại lợi ích:
- Khi thu nhập và mức lương hợp lý gần như bằng nhau
- Khi bạn không tham gia trực tiếp vào hoạt động kinh doanh
Ví dụ, nhiều bác sĩ có thu nhập cao nhưng phần lớn thu nhập chính là tiền công chuyên môn. Trong trường hợp này, gần như không còn lợi nhuận để phân phối, nên S-Corp không tạo ra tiết kiệm thuế.
Ví dụ số liệu dễ hiểu
Giả sử doanh nghiệp tạo ra 200.000 USD lợi nhuận mỗi năm.
Nếu chịu thuế theo hình thức cá nhân kinh doanh, toàn bộ 200.000 USD đều chịu thuế an sinh xã hội và y tế.
Nếu chọn S-Corp và mức lương hợp lý là 100.000 USD, thì 100.000 USD còn lại là lợi nhuận phân phối. Phần này không chịu thuế an sinh xã hội và y tế, giúp tiết kiệm khoảng 10.000 USD mỗi năm.
Những chi phí và rủi ro thường bị bỏ qua
S-Corp không phải “miễn phí”. Bạn sẽ phải:
- Chạy bảng lương định kỳ
- Nộp báo cáo thuế doanh nghiệp hàng năm
- Tuân thủ chặt chẽ quy định về lương hợp lý
Nhiều người bị IRS phạt nặng vì trả lương quá thấp để né thuế. Đây là lỗi rất phổ biến.
Quy trình đúng để thiết lập S-Corp
Để tránh sai lầm, bạn cần:
- Thành lập pháp nhân (thường là LLC)
- Đánh giá lợi nhuận thực tế
- Nộp đơn chọn hình thức S-Corp
- Thiết lập hệ thống trả lương
- Xác định lương hợp lý có cơ sở
- Nộp báo cáo thuế doanh nghiệp đúng hạn
Kết luận
LLC giúp bảo vệ tài sản cá nhân. S-Corp có thể giúp tiết kiệm thuế. Nhưng chỉ khi bạn hiểu đúng và áp dụng đúng.
Chọn sai cấu trúc không chỉ khiến bạn không tiết kiệm được tiền, mà còn có thể đối mặt với tiền phạt và truy thu thuế.
Bạn có thể xem thêm các bài viết về thuế và tài chính cá nhân tại chuyên mục Cuộc sống & Tài chính của TreToday.
Nếu bạn đang kinh doanh nhỏ, làm dịch vụ cá nhân hoặc cần đăng tin tìm đối tác, RaoVatHouston.com là kênh rao vặt phù hợp cho cộng đồng người Việt tại Mỹ.
COMMENTS